第52章

1.现金怎样提取

各单位必须在银行规定的现金使用范围内提取现金业务，一般由出纳人员填写现金支票到银行提取现金。现金支票的填写要求是：必须使用钢笔，用碳素墨水或蓝黑墨水按支票排定的号码顺序填写，书写要认真，不能潦草，也不能用蓝墨水，更不能用红墨水填写；签发日期应填写实际出票日期，不得补填或预填日期；收款人名称填写应与预留印鉴名称保持一致；

大小写金额必须按规定书写，如有错误，不得更改，须作废重填；用途栏应填清真实用途；

签章不能缺漏，必须与银行预留印鉴相符；支票背面要由取款单位或取款人背书（即签章），并核对无误后送交给银行结算柜，然后银行发牌作为取款对号的证明，到出纳柜台对号取款。

取款时要按支票上填写的金额当面清点现金。

2.现金怎样送存

各单位必须按开户银行核定的库存限额保管、使用现金，收取的现金和超出库存限额的现金……应及时送存银行。

现金送存的一般程序是：首先由出纳人员清点票币，将同面额的纸币摆放在一起，按每100张为一把整理好，不够整把的，从大额到小额顺放。将同额硬币放在一起，壹元、伍角、壹角硬币，按每50枚用纸卷成一卷，分币按100枚用纸卷成一卷，不足一卷的一般不送存银行，留作找零用。款项清点整齐核对无误后，由出纳人员填写现金解款单存入银行。

现金解款单为一式三联或一式二联，这里以中国工商银行上海市（分行）现金解款单（三联单）

为例，第一联为回单，此联由银行盖章后退回存款单位；第二联为收入凭证，此联由收款人开户银行做凭证；第三联为附联，作附件，是银行出纳留底联。出纳人员在填写现金解款单时，要用双面复写纸复写。交款日期必须填写交款的当日，收款人名称应填写全称。款项来源要如实填写，大小写金额的书写要标准，券别和数额栏按实际送款时各种券面的张数或券枚填写。然后将款项同解款单一并交银行收款柜收款。银行核对后盖章，并将第一联（回单）

交存款单位作记账凭证。