第54章

现金整理完后，出纳员应根据整理后的金额填写现金送款簿，现金送款簿一般一式四联，第一联为回单，由银行签章后作为送款单位的记账依据；第二联为银行收入传票，第三联为收账通知，第四联由银行出纳留存作为底联备查。出纳员在填写现金收款簿时，要按格式规定如实填写有关内容，包括收款单位名称、款项来源、开户银行、送款日期、科目账号、送款金额的大小写及各券别的数量等。

出纳员在填写“现金送款簿”时应注意以下几点：

（1）出纳员必须如实填写现金送款簿的各项内容，特别是其中的款项来源等。

（2）交款日期应当填写送存银行当日的日期。

（3）券别的明细账的张数和金额必须和各券别的实际数一致。壹元、伍元、壹角、伍分、贰分、壹分等既有纸币又有铸币的，应填写纸币、铸币合计的数量和金额。

（4）另外，出纳员在填写“现金送款簿”时必须采用双面复写纸，字迹　必须清楚、规范……不得涂改。