第114章
账单分发：
第一条财务部账款组依业务员分别整理账单，定期汇集编制账单清表一式三份，将账单清表两份连同账单寄交业务人员签收。
第二条业务人员收到账单清表时，一份自行留存，另一份应尽速签还财务部账款组，如发现有不属本身之账单，应立即以挂号信寄回。
第三条客户要求寄存账单时，应填写“寄存账单证明单”一份，评列笔数金额等交由客户签认，收款时才交还予客户。如因寄存账单未取得客户签认致不能收款时，由业务人员负责赔偿。
第四条收到公司寄来之账单后，于访问时如未能立即收款，则应取得客户于账单上之签认，若未能取得客户之签认，则应尽速于发货日起3个月内，向总务部申请取得邮局包裹追踪执据，使凭收款。逾期不办致无法收取货款时，由业务人员负责赔偿。
收款处理程序：
第五条业务人员于每日收到货款后，应于当日填写日报表一式四份（一份自留，三份寄交公司财务部出纳组）。
第六条在市内者直接将现金或支票连同收款日报表第一、二、三联亲交出纳并取得签认。
第七条在外地区应将现金部分填写××银行送款单或邮政划拨单存根，用回形针别于收款日报表第一、二、三联，以挂号信寄交财务部出纳组。
业务人员应将挂号信回执置于自存之收款日报表左下角备查。
收款票期规定：
第八条依客户之区别规定如下：
1.直接客户：以货到收款为条件者，由送货员代收取现金或支票，或由销货日起1个月内兑清货款的转账期票。
2.一般商店：自销货日期起3个月内。
第九条收款票期超过公司之规定时，依下列方式计算收款成绩：
1.超过1～30天时，扣该票金额20%之成绩；
2.超过31～60天时，扣该票金额40%之成绩；
3.超过61～90天时，扣该票金额60%之成绩；
4.超过91～120天时，扣该票金额80%之成绩；
5.超过121天以上时，扣该票金额100%之成绩。
收取票据须知：
第十条法定支票记载金额、出票人图章、出票年月日、收付款单位全称、账号和开户行等，所填字符绝对不可涂改和折皱，否则盖章仍属无效。
第十一条支票之抬头请写上“×××公司”全称。
第十二条跨年度时，日期易生笔误，应特别注意。
第十三条字迹模糊不清时，应予退回重新开立。
第十四条收取客票时，应请客户背书，并且写上“背书人××股份有限公司”，千万不可代客户签名背书。
第十五条“禁止背书转让”字样之客票，一律不予签收。
第十六条收取客户客票大于应收账款时，不应以现金或其他客户之款项找钱，应依下列方式处理：
1.支票到期后，由公司以现金找还；
2.另行订购抵账，或抵交未付账款中之一部分。
第十七条本公司无销货折让之办法，如因发票金额误写，需将原开统一发票收回，寄交公司更改或重新开立发票。
如无法收回而不得已需抵扣时，则于下次向公司订货时，以备忘录说明经业务经理核准后扣除，不得于收款时，扣除货款或以销货折让方式处理，尾数由业务人员负责。
退票处理：
第十八条“退票通知书”由业务科填发，业务人员收到后，应先行核对并于3日内将回执联填妥寄业务科。
第十九条业务人员收到退票通知书后，应于15日内（客票应即时）前往洽收，并将结果填写“退票洽收报告”寄回业务科，否则若发生问题，概由业务人员负责。如因故未能如期洽收，应先函告征信科并说明以往洽收之日期，以确保时效，维护公司之权益。
第二十条退票洽收若系换票，新开的票期不得超过退票通知书填发日期45天，否则计算收款成绩时，扣减该票金额之50%，超过75天则扣减100%。
问题客户处理：
第二十一条业务人员在访问客户或退票洽收时，如发现客户有异常现象时，应填写“问题客户报告单”，并建议应采取之措施，或视情况填写“坏账申请书”呈请批准，由征信科追踪处理。
第二十二条业务人员因疏于访问，未能明了客户之情况变化，并及时填写“问题客户报告单”通知公司，致公司蒙受损失时，业务人员应负责赔偿该项损失50%以上之金额。
（注：疏于访问指未依公司规定之次数按期访问客户者。）
第二十三条为掌握客户之信用情况，业务员对于逾期收款未收款之理由应详细申报……否则此类账款一旦无法收回而成呆账时，业务人员应赔偿50%以上之金额。
坏账处理：
第二十四条“坏账申请书”填写一式三份，有关客户之名称、号码、负责人姓名、营业地址、电话号码等，均应一一填写清楚，并简述理由和可能性，经业务部门及经理批准后，连同账单或票据转交征信科处理。
第二十五条坏账发生之金额，于当月份计算业务人员销售成绩时，应先予扣减。
账款移交及对账：
第二十六条账单移交时，应填写“账款移交清单”一式四份，移交人、接收人及核对人均应签名，其中两份寄交征信科及账款组，接收人接交时，除核对账单金额外，并应注意是否经过客户签字，账单千万不可私下移交。
第二十七条财务部应随时与客户联络和对账，以确定业务员手中账单之真实性。
第二十八条财务部须定期3个月一次核对业务人员手中之账单，或不定期于特殊目的下，抽查业务人员手中的账单。
第二十九条业务部主管须随时核对业务员手中的账单，并负督促收款工作之责。
禁止事项：
第三十条对账之结果，如发现有下列情况者，除限令业务人员一周内予以补正外，并依公司之规定处分：
1.收款不报或积压收款；
2.退货不报或积压退货；
3.转售不依规定或转售图利。