第19章

基本内容

信用证交易是现代国际贸易中一种重要支付方式，由于其有银行信用及抽象单据买卖的特点，伪造信用证一直是国内外诈骗分子在涉外业务中进行欺诈的重要手法。在我国进行外汇外贸体制改革的90年代初，伪造信用证进行欺诈一度极为嚣张，屡屡得手。随着银行、外贸等部门防范意识的加强，这种欺诈行为渐趋沉寂。但是1999年以来伪造信用证欺诈死灰复燃，5月份中行山西分行再次识破并截获一笔巨额伪造信用证，这是该行1999年第二次发现伪造信用证。

1999年5月25日，中行山西分行收到的一份未加密押TELEX电开信用证，“开证行”为克罗地亚KASICASTEDNOKREDITNAZADRUGA-ZAGREB，金额USD995842.00，信用证号：301\/99。次日该行又收到“开证行”一份未加密押TELEX电开修改，内称信用证实书将以快邮方式寄送该行，同时在修改中提供了一个电传号及参考号。经审核，该证疑点颇多：

（1）中行山西分行1998年6月1日即日实行代理密押集中管理，加密电由总行一个窗口集中对外，该行将不加密押TELEX电开信用证直接开至分行，这种做法很不规范，也十分少见。

（2）经查世界银行年鉴，克罗地亚根本无此银行。

（3）信用证条款也有可疑之处：如“凭保议付可以接受”、“保险赔付地为中国”等。

为稳妥起见，中行山西分行当即电传查询开证行，要求其加密押证实该信用证。但经多次呼叫；始终无法与开证行取得联系，中行山西分行又改走加急电报，也被邮局以“无此收报人”为由退回。5月28日、6月2日中行山西分行两次接到一陌生人的电话，该人自称是上述信用证开证申请人，询问中行山西分行是否已通知该信用证。中行山西分行当即向其说明，在未收到加密押证实电之前，中行山西分行决不会通知该证，此人听罢即挂断电话。此后中行山西分行再未收到开证行来电，也一直未收到开证行修改中提到的“快邮寄送的信用证实书”，受益人也一反常规，对此巨额信用证漠不关心。

可以断定这是一起伪造信用证欺诈案。由于中行山西分行防范严密，诈骗分子见无隙可乘，只好知难而退，欺诈未得逞。

评析

（1）电开信用证不加密押，如果中行山西分行工作人员责任心不强，稍一疏忽，就会酿成大错。

（2）修改中谎称“将快邮寄送证实书”，继续麻痹中行山西分行，企图蒙混过关。

（3）诈骗分子见中行山西分行防范严密，不入圈套，只得电话查询，最终露出马脚。

（4）诈骗分子比较熟悉信用证业务，甚至在信用证中加列了“接受凭保议付”这一对受益人十分有利的条款。可以设想，如果诈骗得手，从中行山西分行拿到正本信用证，将很容易从银行获得打包贷款，或者诱使我出口企业出运货物。

建议小贴士

这是一起精心设计的伪造信用证欺诈行为。骗取信用证并不是目的，而只是进一步行骗的手段。一旦蒙混过关骗取信用证，诈骗分子可以利用“银行信用”衍生出多种骗局，既可能骗钱又可能骗货，既可能骗银行又可能骗企业。目前，越来越多的地县外贸、生产厂家、科研院所及三资企业拥有进出口权，金融贸易领域开放度将进一步加大，可能产生信用证欺诈的范围越来越广，因此，银行、外贸及生产企业在办理信用证业务时应警钟长鸣。